中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月6日訊 近日，財通證券(601108.SH)發(fā)布了配股申請文件二次反饋意見的回復(fù)。證監(jiān)會就公司承銷相關(guān)民企債券風(fēng)險、涉阜興案件相關(guān)風(fēng)險、內(nèi)部控制三方面向財通證券再次提問。

9月2日，財通證券發(fā)布了2021年度配股公開發(fā)行預(yù)案（修訂稿），公司擬按照每10股配售3股的比例向全體股東配售，本次配股擬募集資金總額不超過人民幣80億元（具體規(guī)模視發(fā)行時市場情況而定）。若以財通證券截至2021年6月30日的總股本35.89億股為基數(shù)測算，本次配售股份數(shù)量為10.77億股。

扣除發(fā)行費用后，募集資金將全部用于增加公司資本金，補(bǔ)充公司營運資金，支持業(yè)務(wù)發(fā)展，提升風(fēng)險抵御能力，提升公司綜合競爭力，從而實現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

證監(jiān)會于2021年11月8日向財通證券下發(fā)了《中國證監(jiān)會行政許可項目審查二次反饋意見通知書（211985號）》。關(guān)于涉阜興案件相關(guān)風(fēng)險，證監(jiān)會注意到，財通證券參股的財通基金下屬子公司上海財通資產(chǎn)自2015年7月起與上海阜興實業(yè)集團(tuán)發(fā)生業(yè)務(wù)往來，2018年6月以來相關(guān)資管產(chǎn)品無法按期兌付，涉及金額約70億元。財通基金、上海財通資產(chǎn)于近期被采取行政監(jiān)管措施。財通證券持有財通基金40%股權(quán)，為財通基金第一大股東且為發(fā)起人中唯一金融機(jī)構(gòu)。

對此，證監(jiān)會對財通證券提出11問題，要求結(jié)合對財通基金的持股比例、財通基金董事會構(gòu)成、重大事項的決策機(jī)制等，進(jìn)一步說明申請人對財通基金未能實施控制、未將其納入合并報表的原因及合理性；結(jié)合上海財通資產(chǎn)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程，說明其資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)財務(wù)核算流程、相關(guān)內(nèi)控措施及有效性；說明并披露上述事項涉及的產(chǎn)品、合同金額、逾期余額及應(yīng)付利息，以及是否涉及訴訟、仲裁及最新進(jìn)展情況；說明并披露截至2021年6月30日上述事項涉及的產(chǎn)品投資人的情況，包括機(jī)構(gòu)/個人，本金、應(yīng)付利息金額，如已支付或部分支付金額，剩余本金、應(yīng)付利息余額；說明申請人、財通基金及上海財通資產(chǎn)是否對涉及產(chǎn)品的投資人給與直接/間接的給付金額，包括但不限于墊款、借款、補(bǔ)助等；申請人、財通基金及上海財通資產(chǎn)就阜興案件的風(fēng)險敞口，計提的減值準(zhǔn)備及預(yù)計負(fù)債情況；結(jié)合基金子公司類似資管產(chǎn)品判決案例，說明是否存在賠付風(fēng)險及對申請人的風(fēng)險敞口，說明上海財通資產(chǎn)的股東以其出資為限承擔(dān)責(zé)任是否符合同行業(yè)出險事件處置慣例；如果申請人承擔(dān)賠償責(zé)任，說明并披露預(yù)計負(fù)債計提是否充分及對財通證券業(yè)績的影響；按照申請人作為財通基金發(fā)起人角度，分析測算上海財通資產(chǎn)最大風(fēng)險敞口對申請人業(yè)績的影響；除上述已披露風(fēng)險事件外，財通基金及上海財通資產(chǎn)是否還存在其他較為重大的風(fēng)險事件或潛在風(fēng)險事件及影響情況；財通基金及上海財通資產(chǎn)及其現(xiàn)任董事、高管是否存在被司法機(jī)關(guān)立案偵查或被證監(jiān)會立案調(diào)查或者被采取監(jiān)管措施的情形。

財通證券在回復(fù)中表示，公司參股40%的財通基金下屬子公司上海財通資產(chǎn)自2015年7月與阜興集團(tuán)發(fā)生業(yè)務(wù)往來，主要為在部分阜興系資產(chǎn)管理計劃中擔(dān)任管理人。阜興集團(tuán)及其實際控制人朱一棟等人涉及集資詐騙罪一案在2020年11月30日至12月3日期間進(jìn)行了開庭審理，財通證券、財通基金、上海財通資產(chǎn)及其員工均未涉案。

2021年11月22日，上海市第二中級人民法院對阜興集團(tuán)、朱一棟等集資詐騙、操縱證券市場一案公開宣判，阜興集團(tuán)犯集資詐騙罪、操縱證券市場罪，被判處罰金21億元；朱一棟犯集資詐騙罪、操縱證券市場罪，被判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，共處罰金1500萬元。對其余被告人分別以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、操縱證券市場罪判處無期徒刑、三年至十六年不等的有期徒刑及相應(yīng)財產(chǎn)刑。被告單位阜興集團(tuán)及被告人的違法所得予以追繳，發(fā)還各被害人和被害單位，不足部分責(zé)令被告單位和各被告人繼續(xù)退賠。截至反饋回復(fù)出具日，該案件處于上訴期內(nèi)，上述一審判決尚未生效。

因阜興集團(tuán)及其實際控制人朱一棟等人涉及集資詐騙罪一案尚未有生效判決，依據(jù)“先刑后民”的處置原則，上海財通資產(chǎn)涉及產(chǎn)品的底層資產(chǎn)處置尚待刑事案件判決生效后進(jìn)行，阜興集團(tuán)風(fēng)險事件的相關(guān)工作仍在有序推進(jìn)中。

截止2021年6月30日，上海財通資產(chǎn)發(fā)行的阜興系資產(chǎn)管理計劃涉及的底層資產(chǎn)均處在司法凍結(jié)階段，未發(fā)生向投資者已支付或部分支付金額的情況。

上海財通資產(chǎn)發(fā)行的阜興系資產(chǎn)管理計劃涉及自然人和機(jī)構(gòu)共計2334戶，存續(xù)規(guī)模為70.96億。其中，涉及自然人賬戶2303戶，存續(xù)規(guī)模為45.64億元，涉及公司賬戶26戶，存續(xù)規(guī)模為21.79億元，涉及基金、資管計劃賬戶5戶，存續(xù)規(guī)模為3.53億元。

關(guān)于計提的減值準(zhǔn)備及預(yù)計負(fù)債情況，財通證券表示，上海財通資產(chǎn)屬于獨立的法人實體，其以全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。上海財通資產(chǎn)于2018年對以自有資金購買且由其管理的1.26億元阜興系資管產(chǎn)品全額計提減值準(zhǔn)備，并在考慮阜興事件未來期間可能對經(jīng)營所產(chǎn)生的影響基礎(chǔ)上，以其凈資產(chǎn)為限計提預(yù)計負(fù)債1.20億元。以目前所有在訴案件均需進(jìn)行賠付作為假設(shè)前提，在此極端假設(shè)下，已計提的預(yù)計負(fù)債足夠覆蓋目前所有的在訴案件所涉及的金額3178.65萬元。因此，2018年后續(xù)期間，上海財通資產(chǎn)針對阜興事件所計提的減值準(zhǔn)備和預(yù)計負(fù)債無變化。

財通基金作為財通證券持股40%的聯(lián)營企業(yè)，不納入財通證券的合并報表范圍，僅在財通證券的報表中作為長期股權(quán)投資核算。因此阜興事件僅影響財通證券的長期股權(quán)投資科目及投資收益科目，金額為上海財通資產(chǎn)的損失金額×80%×40%。根據(jù)持股比例，財通證券2018年度凈利潤相應(yīng)減少0.79億元，占2018年財通證券凈利潤9.72%。上海財通資產(chǎn)未在后續(xù)年度繼續(xù)計提減值準(zhǔn)備和預(yù)計負(fù)債，對財通基金和財通證券無影響。

此外，財通證券表示，財通基金與上海財通資產(chǎn)均為獨立的法人主體，由財通基金承擔(dān)兜底責(zé)任沒有事實依據(jù)及法律依據(jù)，上海財通資產(chǎn)的股東以其出資為限承擔(dān)責(zé)任處置符合慣例。

財通證券稱，即使在以上海財通資產(chǎn)涉訴案件所涉及訴訟金額為限對財通證券業(yè)績影響進(jìn)行考量的極端假設(shè)下，財通證券凈利潤將減少3178.65萬元，分別占2020年度凈利潤和2021年1-6月凈利潤的1.39%和3.04%。

值得一提的是，財通證券在回復(fù)中還披露，2020年3月，上海證監(jiān)局分別對財通基金、上海財通資產(chǎn)采取行政監(jiān)管措施。

關(guān)鍵詞： 證券 上海 基金 資產(chǎn) 阜興